本期文章主要对现金流量表项目进行相关解释。
一、经营活动产生的现金流量
1.销售商品、提供劳务收到的现金：主要为应收账款、预收账款科目收现产生的现金流量。
2.收到的税费返还：主要为各项税费在实际收现时产生的现金流量。
3.收到的其他与经营活动有关的现金：主要为其他应收款科目收现产生的现金流量。
4.购买商品、接受劳务支付的现金：主要为应付账款、预付账款科目付现产生的现金流量。
5.支付给职工以及为职工支付的现金：主要为应付职工薪酬科目付现产生的现金流量。
6.支付的各项税费：主要为各项税费在实际支付时付现产生的现金流量。
7.支付的其他与经营活动有关的现金：主要为其他应付款、除薪资外的费用类科目付现产生的现金流量。
二、投资活动产生的现金流量
1.收回投资收到的现金：主要为长期股权投资、金融资产等科目成本收回产生的现金流量。
2.取得投资收益收到的现金：主要为投资收益科目收现产生的现金流量。
3.处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金：主要为固定资产、无形资产和其他长期资产处置变现收现产生的现金流量。
4.购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金：主要为向生产环节软硬件投入所产生的现金流量。
5.投资支付的现金：主要为长期股权投资、金融资产等科目投资付现产生的现金流量。
三、筹资活动产生的现金流量
1.取得借款收到的现金：主要为短期借款、长期借款等科目收现产生的现金流量。
2.吸收投资所收到的现金：主要为实收资本、资本公积、应付债券等科目收现产生的现金流量。
3.偿还借款本金支付的现金：主要为短期借款、长期借款等科目本金付现产生的现金流量。
4.偿还借款利息支付的现金：主要为债务融资利息付现产生的现金流量。
5.分配利润支付的现金：主要为股权分红付现产生的现金流量。
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