不知道各位通过指代出货会不会遇到,开票时临时通知需要加6%税点的情况。
我们和指代还有客户在一个群里,出货前就和指代确认过了收费标准,指代当时要求我们资料通过邮件确认,我们也OK。
货出了之后,指代和我们确认账单费用,如果要开票就需要提供开票资料,我们按时确认并提供了资料;过了几天指代告知没有电子发票,只能开纸质发票,我们接受;一周后告诉我们无论专票普票都需要另外加6%的税点,是否接受。我们当然不接受。
一方面是觉得,这种临时坐地起价的行为太过败好感,
一方面也觉得这个人不太聪明,如果要加一开始就把这个费用加在账单里面让我们确认就可以,没必要说出来。邮件抄送都是会有上级在的,这种让双方都比较尴尬。
当然也想请教下,这种加税点是合理的嘛?
设计工作室年度开票500万,在忽略其它进项的情况下,涉及的税金为:1、增值税 0元2、企业所得税 0元3、个税成本 500*1.8%=9万
老朱看财税
身边的个体户又火了!我们先看看哪些场景会用到个体工商户:1、设计师、软件工程师、咨询师、营养师、培训师等等2、外卖员、直播员、电商等等这几年,各地的核定征收政策陆续取消,取而代之的是个体工商户。之所以是个体工商户,是因为它有以下几个特点:1、个体工商户注册和注销相对简单,无需到场,可云上注册2、个体工商户没有25%的企业所得税3、个体工商户也没有20%的分红个税,核定后低至2%以内4、今年的个体工商户享受优惠政策,没有增值税。5、个体工商户可以用个人卡收钱,无需开对公户6、个体户在交纳2%以内的税后,可以自己支配,无需再次纳税。7、可以开专或者普票举个实例分析一下:某设计工作室年度开票500万,在忽略其它进项的情况下,涉及的税金为:1、增值税 0元2、企业所得税 0元3、个税成本 500*1.8%=9万这样算下来,个体工商户比有限公司相比,税额少了许多。企业可以通过延长供应链或拆分业务的方式,将部分业务采用个体工商户的方式来实现,这样就可以提升企业利润了。#个体户# #个体工商户# #会计#
做老板的如何才能不交冤枉税?今天告诉你这3点,请一定要记住
1、进货没有票,销货不开票的
可以走个体户。
个体户的优势:
1、个体户入住享有税收政策的园区,可以申请核定征收;
2、个体户不用缴纳25%的企业所得税,只需要缴纳增值税和个人生产经营所得税;
3、无需进项票,500万的开票额,综合税率在2%左右;
4、无需开对公户,直接绑定个人银行卡,完税后的收入自由支配
5、开票范围很广,建筑材料、营销推广、技术开发等等都可以!
案例分析:
这里以开票500万,在完全没有进项发票的条件下为例:
增值税: 500/1.01*1%=4.95万
附加税: 14.56*3%=0.44万
所得税: 500/1% =5万
个税税负:1%,综合税负3%!相比较之前40%的税负可以说是节省上百万了!
2、进货没有票,销货要开票的
要走小规模纳税人。
3、进货有票,销售要专票的
要走一般纳税人。
一般纳税人想要节税,就把公司注册在税收优惠政策园区,享受高额税收奖励?
其中,园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励;
企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励#财经头条# #会计# #个体工商户#
个体工商户核定征收政策介绍
1、成立一家个体户
2、可以开对公账户也可以不开
3、政策小规模年度内500万以内,综合税率1.56%
4、每月最高开票限额50万元
5、开票要求:三流一致,合同流,发票流、银行流水
6、任意个人均可以开个体户
7、先开票后付费
#12月财经新势力# 有头条网友咨询:企业准备签订一份智慧云集成项目,合同里面包含服务和设备销售。服务占比59%。增值税能按6%开票吗?
特别提醒:
1.根据财政部 国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税36号文)第四十条规定:
一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物,为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售货物缴纳增值税;其他单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售服务缴纳增值税。
本条所称从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户,包括以从事货物的生产、批发或者零售为主,并兼营销售服务的单位和个体工商户在内。
2.这种情况首先应判断单位是以生产批发或零售为主的单位,还是其他单位。如果是的,则不能按6%开具增值发票。
3.一项合同规定服务价格59%,货物价格41%。这种情况税务机关也会根据具体分析定价的合理性。如果税务机关核查有明显证据证明,企业为了减轻增值税纳税义务,故意调低合同设备价格,调高服务价格达到是以提供服务为主,按服务业适用税率开具发票,税务机关是有权依法处理的。
4.由于对集成服务具体事项不是非常清楚,是不是现代服务范围不好判断,如果不是,则也不属于混合销售行为。
如有不同观点,欢迎交流讨论。
税点是多少?30%个点吗?另外有税点产生,为什么不在费用详细里说明,难道产生税费见不得人吗?//@谁他妈抢我网名:企业版比普通板的贵30%左右,包含税点的 可以直接开票的,不懂就不要瞎说,普通订单司机看到多少钱 客户就付了多少钱。
难忘今宵点点回忆
货拉拉复工第一天就发生这样的事,不敢坑司机了,改坑客户了
10:28
小规模纳税人免税?
这5点你必须要知道!
第一、这个免税只针对于开普票免税,开专票是不免的,税率为3%。
第二、如果你是用征收率为5%开票,那么开普票的话月度不超15万,季度不超45万是免税的,开专票是不免的,并且开专票会占用开普票的免税额度。
第三、这个免税只免增值税,不免企业所得税,不要以为免税了真的什么税都不用交了。
第四、如果个人去税局代开普票,适用征收率为3%的全免,适用征收率为5%的,月度开票不超15万是免的,超过之后全额纳税。
第五、连续12个月开票超500万,就会升为一般纳税人,这个连续12个月是滚动计算的,不是固定的每年1-12月份。
老板不是财务,但一定要懂财税。
下方《老板财税管控方案》中,有节税的案例,有合理节税的方法,并且附带企业财税管控方案!
包括账体系、税体系、钱体系、策体系、成本体系、风险管控体系、预算体系、财务战略体系等等!
如果你能学会其中一种,你会发现省100万比赚100万轻松。
老板财务管控方案
价外费用关于开票项目、税率的开票问题
KGD789
价外费用关于开票项目、税率的开票问题
个体户为什么突然这么火了?
因为年开票500万,总税负只需交5万,而且交完税就能提现!所以很多年入千万的老板都跑去注册!
这里以开票500万,在完全没有进项发票的条件下为例来计算税负:
增值税: 500/0%=0万
附加税: 14.56*0%=0万
所得税: 500/1% =5万
实际纳税额 : 5万。
个税税负:1%,综合税负1%!相比较之前40%的税负可以说是节省上百万了!
当然,最重要的前提是,必须要在有税收优惠,有核定征收的地区去注册,才能享受低税率!
除此之外,成立个体工商户还有这6大优势:
01、个体户经营范围没有特殊限制
02、个体户可以不开设银行账户
03、个体工商户享受的增值税政策
04、无需缴纳企业所得税
05、房产、土地的权属转移免契税
06、个体工商户的个人所得税优惠#财经头条# #个体工商户# #会计#
个体工商户火了!很多年入千万的老板,都纷纷跑去注册,主要原因有这4个:
1、没有增值税(开普票的情况下);
2、没有25%企业所得税;
3、个税可以核定征收。比分红个税 20%还低,综合成本只有2%。
4、大额个体,年度可开450万。
下半年,个体户再迎来重磅好政策,普票增值税全免、个税核定后仅需1%
个体户,也就是我们常说的以自然人或者家庭为单位,经依法核准登记,从事生产、工商经营活动的个体工商户。
个税税负:1%,综合税负1%!相比较之前40%的税负可以说是节省上百万了!
当然,最重要的前提是,必须要在有税收优惠,有核定征收的地区去注册,才能享受低税率!
案例分析:
这里以开票500万,在完全没有进项发票的条件下为例:
增值税普票: 0万
附加税: 0万
所得税: 500/1% =5万
实际纳税额 : 5万。
个税税负:1%,综合税负1%!相比较之前40%的税负可以说是节省上百万了!
除此之外,在园区内的一般纳税人企业,还能享受30%~60%税收奖励。#个体工商户# #会计# #财经头条#
为什么很多老会计都知道核定征收,因为与查帐征收相比,这个核定征收实在是太好了!
主要表现在:
1、没有企业所得税。这个税是25%哟,相当于是利润的四分之一。
2、无需成本票。方便简单,按开票额来计税,与成本无关,所以更适合一些成本少、利润高的行业,比如培训讲师、网红直播、设计中心、研发中心等,这些以脑力劳动为主的行业,特别适合。
3、个税核定征收,小规模的企业只有0.5%-2.16%,一般纳税人也至多3.5%。
其实除了核定征收,还有一种组织形式更节税,那就是个体户。
个体户在一些园区,可以享受到定额税率,比惩罚性质的核定征收相比,更具有一种普惠性质。这种定额个体户一年可以开票到500万,每月可以开到50万,个税是定额征收的,服务业为0.7%,商贸行业和建筑行业只有0.4%。
所以,老板们和会计们一定要了解税收优惠政策,用足政策,用好政策,合理合法节税,也是企业发展状大的要求。
纯属乱开!这张5%的发票!
这张发票的税率是5%,正确吗?
错误!
看货物和应税劳务、服务名称一栏,很明显是销售货物,销售货物无5%的税率,不管是一般纳税人还是小规模纳税人。
目前,我国增值税税率共有四档,分别是13%、9% 、6%、0 税率。
#会计##发票#
朋友几年前买了个商铺,现在原价转让需要缴税吗?
商铺出售要看属于个人还是企业所有,我们分别来看下两种情况:
一、个人拥有的商铺,有购买发票证明原价出售,不需要缴纳个人所得税;但需要缴纳增值税及附加、印花税;
1、增值税及附加。增值税按照5%的征收率计算应纳税额,只是要区分是自建或购买的,如果是购买的可以扣除原价后计算(如果是原价实际增值税也是0)。附加税根据增值税计算;
2、印花税,不动产转让要按照“产权转移数据”缴纳印花税,税率为价款的万分之五。即使原价出售,印花税也不能免。
二、企业出售需要涉及增值税、企业所得税及附加、印花税等。
1、企业缴纳增值税比较复杂,需要按是否自建来计算应纳税额,按时间4月30日前还是之后取得看是否选择简易计税还是一般计税等情况。例如近几年取得的非自建的出售按5%缴纳;
2、企业出售商铺的收入应作为当期的财产转让收入,计入当期应税收入。如果前期已经有折旧额税前扣除过,就会产生固定资产处理利得,增加当期应纳税所得额。
3、印花税,和个人出售一样,按照“产权转移数据”缴纳印花税,税率为价款的万分之五。#财经头条##财经#
个体户6大好处。
一、个体户不具备法人资格,所以不需要交企业所得税,只需要交个税、增值税、附加税和小小的印花税。
二、个体户可以选择不开公户,直接用私户收款和开票。
三、个体户有两种征税方式,一种是查账征收,一种是核定征收。
查账征收要按照5%-35%生产经营所得缴纳个税。核定征收是因为一些地方判定其财务账务不健全,根据其体量、行业业务类型来核定一个比较低的税率。
今年4月1号到12月31号,适用3%增值税税率的小规模纳税人开普票情况下,是免增值税和附加税。所以,核定征收的个体户开普票的综合税负是在1.-5-1.8%左右。
四、1月1日至12月31日,个体户年应纳税所得额在100万以内的部分还可以可以享受减半征收个税。
五、部分地区还给予个体户月销售额10万以内免税的政策,是个税、增值税、附加税全免。
六、行业范围广泛,建筑服务、销售服务、咨询服务、信息技术、建筑材料、商贸等都支持。
通过改变商业模式,个体户与有限公司的组合是黄金搭档,可以解决企业诸多难题。#个体工商户##财经##财经头条#
小规模纳税人增值税免税(税务总局公告第15号)
一、新政解读:
1、期限:4月1日-----12月31日
2、只针对小规模纳税人,一般纳税人不享受。
3、小规模纳税人开普票一律免交增值税,无之前季度45万以内免税额度。
二、政策提示:
1、开票税率栏,不选0税率,直接选:免税。
2、小规模纳税人开专票不享受免税,开专票税率为3%。
3、征收率为5%的业务,比如不动产出租,销售 不享受。
4、免的是增值税,所得税正常缴纳,符合小型微利企业的(查账征收),应纳税所得额100万以内,税率2.5%;应纳税所得额100万---300万,税率5%。
5、连续滚动累计12个月开票额不得超过500万(不含增值税),超过了强制升级为一般纳税人。
6、自然人代开增值税免税,个人所得税按政策正常征收。
三、划重点
1、小规模企业的客户如果是一般纳税人,如果开普票需和客户协商好并在合同中注明3%的税款已在合同总价中让利,不然结账时会有麻烦!
2、小规模纳税人开普票给客户,一定要有实际业务支撑,不能滥用税收政策,税费降低的同时,税务监管会更加严格!
总结不易,欢迎交流沟通!
一家企业,在春节和中秋节前夕从某商场两次共购买办公用品80000元整,不用问了,这发票肯定有问题。
我找到财务经理说,这八万元办公用品需要做纳税调整。财务经理反问我,办公用品为什么要做纳税调整?不能税前扣除吗?
我说正常情况下,办公用品不需要作纳税调整,但这两张发票怎么回事,你自己心里应该清楚啊,还要我多说吗?最后财务经理承认,买的是购物卡。
这个事情本来其实很简单,购物卡属于预付卡性质,根据规定,在买卡时商场可以开具增值税普通发票,内容为预付卡销售和充值,税率栏填写不征税。企业在收到发票后,根据购物卡的实际用途,记入招待费或办公费、福利费等。
计入招待费的,需要按规定比例进行纳税调整,而计入办公费不需要进行纳税调整,所以一些企业才改头换面,要求商家开具与实际交易内容不符的发票。
现在为什么需要做纳税调整?因为发票内容与业务事实不符,属于虚开发票。根据规定,销售方开具增值税发票时,发票内容应按照实际销售情况如实开具,不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容。对于虚开发票的行为,可以由税务机关没收违法所得,并处以一万元以上的罚款,情节严重的,还可以追究刑事责任。
建议企业抓紧与商场联系,将发票退回重开。
小规模和一般纳税人税点区别
1.小规模:开票税点1%
增值税纳税点:15万以下免交增值税,15以上正常是按3%来交,现在疫情期间国家有优惠政策,目前还是按1%来交增值税。
2.一般纳税人:开票税点13%
一般纳税人的增值税纳税点是:可以抵扣的,一般纳税人,没有15万以下免交增值税的说法。
如果要做一般纳税人,就一定要拿成本票回来,如果没有成本票的话,一般纳税人要交的税是比小规模要多的。
3.企业所得税:2.5%
纳税方式:小规模和一般纳税人都是一样
可以通过多拿一些成本票、费用发票回来减低账面上的利润来达到少交一些企业所得税的目的。
4.小规模纳税人和一般纳税人都需要缴纳的常见大税种
增值税、企业所得税、附加税、个税
企业所得税:小规模、一般纳税人、都是5%,按年利润100万以下2.5%
附加税:小规模和一般纳税人都是一样有增值税的情况下,就有附加税:如果增值税为0。附加税也为0
个税:就是申报工资收入后,每个员工都要交个税,5000工资以下,免交个税,但是还是要每个月申报个税。
#唐山头条# #唐山身边事# 丰南和遵化二手房过户,个人所得税缴纳比例由1%变成了差价20%,请问是两者可选,还是固定一个?市区什么时候调整?
唐山市税务局党委书记、局长岳广建答复如下:
《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例和相关政策规定,个人转让住房,以其转让收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额,按照“财产转让所得”项目缴纳个人所得税。“财产转让所得”适用比例税率,税率为20%。纳税人不能提供房屋购买合同、发票或建造成本、费用支出的有效凭证,或契税征管档案中没有上次交易价格或建造成本、费用支出金额等记录的,征收定率为1%。
房产交易中,纳税人发生纳税义务,应按照《个人所得税法》及相关政策文件规定,计算缴纳个人所得税,无纳税人可自主选择税收征收方式的政策规定。
房产交易个人所得税政策无新变化,我局一直按照国家相关税收政策规定执行。
税金的计算方法:
1、没有成本发票
增值税 10000*13%=1300
附加税 1300*12%=156
企业所得税 10000*25%=2500
1300+156+2500=3956
2、购买成本发票
增值税 10000*13%=1300
附加税 1300*12%=156
成本发票 9000*3%=270
企业所得税 10000-9000=1000*25%=250
1300+156+270+250=1976
3、对方给13%的发票
增值税 (10000-9000)*13%=130
附加税 130*12%=15.6
企业所得税 10000-9000=1000*25%=250
130+15.6+250=395.6
#财税##每天一个财税知识点#
劳务发票,票面共有8种税率,你知道吗?
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